Tilgungsdarlehen
Tilgungsdarlehen
Bei einem als Tilgungsdarlehen bzw. Abzahlungsdarlehen bezeichneten Darlehen mit fester Tilgungsrate wird regelmäßig (z.B. jährlich) eine gleichbleibende Tilgungsrate bezahlt.
Die Zinszahlungen verringern sich somit während der Laufzeit, da der zu verzinsende Darlehensbetrag durch die Tilgungen während der Laufzeit gemindert wird.
Alternative Begriffe: lineare Tilgung, Ratendarlehen, Ratenkredit, Ratentilgung, Ratentilgungsdarlehen, Tilgungskredit.
Beispiel Tilgungsdarlehen
Beispiel: Tilgung in gleichbleibenden Raten
Die Müller GmbH nimmt zum 1. Januar 2010 ein Abzahlungsdarlehen in Höhe von 1.200.000 Euro mit festen Tilgungsraten und 3-jähriger Laufzeit auf.
Die Tilgung erfolgt in 3 gleichen Raten jeweils zum 31. Dezember 2010, 31. Dezember 2011 sowie 31. Dezember 2012.
Der Zinssatz beträgt 5 % p.a. Der Tilgungsplan stellt sich wie folgt dar:
| 2010 | 2011 | 2012 | |
|---|---|---|---|
| Darlehensbetrag zum 1. Januar des Geschäftsjahres | 1.200.000 | 800.000 | 400.000 |
| Zinsen im Geschäftsjahr | 60.000 | 40.000 | 20.000 |
| Tilgung im Geschäftsjahr | 400.000 | 400.000 | 400.000 |
| Darlehensbetrag zum 31. Dezember des Geschäftsjahres | 800.000 | 400.000 | 0 |
| Netto-Liquiditätszufluss/-abfluss des Geschäftsjahres | 740.000 | -440.000 | -420.000 |
Erläuterung des Tilgungsplans
Der ursprüngliche Kreditbetrag beträgt 1.200.000 Euro und ist das ganze Jahr 2010 hindurch mit 5 % zu verzinsen: 5 % von 1,2 Mio. Euro = 60.000 Euro.
Am 31. Dezember 2010 wird die erste Tilgungsrate von 400.000 Euro geleistet, so dass die Restschuld, die im darauffolgenden Jahr 2011 zu verzinsen ist, lediglich noch 800.000 Euro beträgt.
In 2011 sind entsprechend 5 % von 800.000 Euro = 40.000 Euro an Zinsen zu leisten.
Am 31. Dezember 2011 wird die zweite Tilgungsrate von 400.000 Euro geleistet, so dass die im darauffolgenden Jahr 2012 zu verzinsende Restschuld noch 400.000 Euro beträgt.
In 2012 sind entsprechend 5 % von 400.000 Euro = 20.000 Euro Zinsen zu zahlen.
Am 31. Dezember 2012 wird der Kredit mit der dritten und letzten Rate von 400.000 € vollständig getilgt.